除了租赁，最常见的方式，让你的屋顶放在头上是为了买一个家，生活在其中。另一种方式是买一个家并租用它，然后租用类似的家（买，租金，租金）。
由于消极传动的经常性，买入，租金，租金策略可能比最明显的居所拥有方式便宜。如何？
考虑一位考虑一家谦虚的两间卧室，在悉尼内部的Ashfield的两间卧室，2张浴室套房为600,000美元。
假设买方足以提供20％的存款和初始交易成本（法律费用和印花税等），她可以考虑购买和生活，或购买和投资，然后租用类似单位。她能够借80％的单位价值支付5％p.a（每年24,000美元）。年维持费用为6,000美元（或1％），可抵扣折旧费用也为6,000美元。一个类似的单位租金，每周450美元。她的边际税率为34.5％。购买和生活的成本是多少，租金，租金？
这是一个显示差异的动画：
如果她在该单位购买和生活，则为每年30,000美元，每年购买25,653美元，购买，租金，租金。这意味着她可以使用购买，租金，租金节省4,347美元或0.72％的单价。
节省完全是由于负载税收税效应。抵押贷款利息，维护和折旧扣除在投资时扣除免税，但在单位中居住时无法扣除。没有消极的传票，没有税收，第一个购房者不会考虑这种复制的策略。
从计算中，我们还可以看到负载税收税的较大，购买，租金，租金越好。购买租金较低，维护成本更高，更高的折旧津贴（例如，新的发展），并处于更高的边际税率，增加了此类激励措施。在单位中偿还校长也几乎没有动力，因为几乎永不期待，并且在其他地方投入（或花费）的任何储蓄。
另一方面，一旦该物业积极驾驶（净租金超过所有权成本），它就不再比购买和生活更便宜。如果买方选择要偿还抵押贷款，则会发生这种情况，赚取增加的租金或减少维护和折旧扣除。
谈到销售时，可能会在租赁物业有资本增长税，虽然您自己的家是资本增长免税。非财力因素是家庭买家可能偏好在自己的家中生活而不是租，尽管买卖，租金，租金储蓄。这可能是从更大的灵活性定制您自己的家或不得处理房地产代理商。
当然，在榜样租赁仍然是最便宜的选择，但如果房屋所有权是目标，那么随着负面传票的歪曲，购买，租金，租金仍然是一个成本效益的选择。
以上方案只是负载扭曲住房决策的许多方式之一。那些高边缘税率（即高收入收入者）的人有激励投资多个家庭。这导致借款借款过度投资，因为与房主有效地减少了投资者的所有权成本。
此外，由于负荷的需求增加，这会推动房价上涨。将此与只需要一个家庭的房主进行比较，并且受到他们可能借用的金额，因为它们不会在家中赚取收入。
另一个效果是，往往更高质量的新房对投资者更适合投资者，因为它们往往具有更高的维护成本和折旧扣除，这增加了税收。另一方面，家房业主无法扣除这种成本，从而使新房拥有更昂贵而不是投资者。
消除负载速度越早拆除，速度越简单的购买和生活可以是常态。
本文仅供教育目的，不构成财务或税务建议。
阿德里安·李，金融大学悉尼理工大学融资高级讲师
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